Ne glede na to, ali imate posojilo za stanovanje ali ste ga kupili z gotovino, morate pri odločitvi za najem stanovanja plačati davek na najem stanovanja. Ugotovite, kako izračunati pavšalni davek od najemnine in kakšno vrsto davka izbrati.
Če načrtujete prenovo ali notranjo opremo, uporabite storitev Iskanje izvajalca, ki je na voljo na spletnem mestu Gradbeni kalkulatorji. Po izpolnitvi kratkega obrazca boste imeli dostop do najboljših ponudb.
Davek na najem stanovanja
Na najemnem trgu na Poljskem gre zelo dobro. Zanimanje za vlaganje v nepremičninski trg narašča in stanovanja vse pogosteje kupujemo za dobiček. Navsezadnje je to reden dobiček, donosnost pa je tako v največjih kot v nekoliko manjših mestih zelo visoka. Ne pozabite pa, da je za najem stanovanja potrebno plačati davek.
Konec koncev ni dvoma, da je takšna najemnina velika prednost za domači proračun - velika injekcija denarja. Zato je treba od njega plačati dohodnino. Pri sklenitvi najemne pogodbe morate izbrati obliko obdavčitve. Deklaracijo je treba predložiti davčnemu uradu do 20. v mesecu, v katerem ste prejeli prvi dohodek od najemnine.
Trenutno obstajata dve obliki obdavčitve najemnine za posameznike. Gre za pavšalni davek na najem (pavšal) in davčno lestvico (tako imenovana splošna pravila). Če se sami ne odločite, vam davčni urad samodejno dodeli davčno lestvico. Ta pravila veljajo le za zasebno oddajanje stanovanja v najem. Obdavčitev podjetij je popolnoma drugačna in davčna stopnja je lahko višja.
Davek na najem prostorov - možnosti
Pavšalni davek na najem
Pavšalni znesek je najlažji način za poravnavo najemnine. Zato se ga mnogi odločijo. Najprej vam ni treba vsak mesec obračunavati prispevkov ali skrbeti, v katerem davčnem pragu ste. Vendar pavšalni znesek pomeni, da ne morete uporabiti neobdavčenega zneska in ne morete odšteti stroškov.
To pomeni, da boste za vsak zlot, ki ga dobite od najemnika, v naslednjem mesecu ali četrtletju plačali pavšalni znesek. Izberete lahko, kako boste plačali davek - mesečno ali četrtletno. Prav tako morate do 2. marca naslednjega leta oddati svoj PIT-28 v pisarno.
Davčna stopnja je leta 2022 enaka kot leta 2022 - nič se ni spremenilo. To je 8,5%, pod pogojem, da prihodki od najemnine ne presegajo 100.000 PLN na leto, nad tem pa bo znašal 12,5%. Kako se to izračuna? Če od najemnika prejemate 1.000 PLN na mesec, bo davek 85 PLN. Vredno je vedeti, da se pavšalni davek na davčni urad izračuna od celotnega zneska, ki ga prejmete na svoj račun. To pomeni, da če bo vaš najemnik sam plačeval najemnino in komunalne stroške, bo vaš davek nižji.
Obdavčitev najemnine - splošna pravila
Izračun davka po splošnih načelih, torej davčni lestvici, je nekoliko težji. To je 17% (18% v preteklih letih), če v enem letu zaslužite 85.528 PLN, ali 32%, če več. Prednost te rešitve je, da se v tem primeru obdavči le dohodek, to je tisto, kar vam gre v žep. Zato lahko od svojega dohodka odštejete stroške - kar najemnik vsak mesec nakaže na vaš račun.
Zaradi tega bo davek precej nižji. Splošna pravila omogočajo poravnavo stroškov za obnovo, najemnino in celo obresti na hipoteko. V tem primeru pa ni treba voditi knjig prihodkov in odhodkov. Izpolniti morate le PIT-36, ki ga morate predložiti davčnemu uradu do 30. aprila vsakega naslednjega leta. Še več, ne glede na znesek, ki ga zaslužite na leto, morate mesečne akontacije davka nakazati davčnemu uradu. Prvo akontacijo je treba nakazati, ko vsota vašega dohodka preseže 3089 PLN. Če iščete več nasvetov, si oglejte tudi ta članek o nakupu stanovanja za najem.
Najem pavšalnega zneska ali pod splošnimi pogoji?
Katera oblika poravnave bo potem ugodnejša? No, odvisno od posameznega primera. Vredno je pretvoriti, v katero različico boste plačali manj. Splošna pravila so nekoliko bolj zapletena, zato je vredno razmisliti, ali se res izplačajo.
To je pravzaprav koristna možnost za ljudi, ki odplačujejo hipoteko ali obnovo. Če pa nimate dodatnih stroškov v zvezi s tem stanovanjem in jih ne morete vključiti v stroške, to ni veliko smisla - plačati boste morali veliko več. Davek na najem prostorov v pogojih pavšalne poravnave res ni visok.
Najem nepremičnine - obdavčitev najemnine
Kje prijaviti davek na najem stanovanja?
Najem stanovanja in s tem povečanje prihodkov je treba prijaviti davčnemu uradu do 20. dne naslednjega meseca po prejemu prve najemnine. Hkrati je izbran tudi način obdavčitve najemnine.
Kaj pa če ne? No, to bo imelo pravne in finančne posledice. Lahko se uporabijo zamudne obresti. Če tega ne storite pravočasno, lahko v pisarno oddate aktivno žalost. To je dokument, ki bo zagotovil, da vam ne bodo zaračunali kazni, le plačati morate dolg vstopnega davka. Obdavčitev najemne pogodbe je hiter postopek, za izdajo odločbe vam ni treba čakati tednov ali mesecev.
Od leta 2022 se denar ne nakazuje na račun davčnega urada, ampak na vaš lasten davčni mikroračun, ki ga lahko ustvarite na vladni spletni strani. Ne glede na to, ali se poravnate na splošni osnovi ali v enkratnem znesku, je treba vse terjatve prenesti na ta račun. Nanje se prenesejo tudi terjatve za DDV, CIT in DDV.
Najem stanovanja in neobdavčen znesek
Obdavčitev najemnine pod splošnimi pogoji vam omogoča uporabo neobdavčenega zneska. To pomeni, da če je ta najemnina edini dohodek in ne presega 8000 PLN, je davek nič. Kljub temu morate seveda predložiti PIT-36. Poleg tega morate, ko vaš dohodek preseže 3089, začeti plačevati z davčnimi akontacijami. Če se izkaže, da ste vložili neupravičeno nakazilo, boste prejeli vračilo.
Omeniti velja, da se neobdavčeni znesek pogosto spreminja. To morate preveriti, preden začnete obračunavati v novem letu. Obdavčitev je lahko vsako leto drugačna, zato morate biti v koraku s predpisi.
